División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-04 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20252
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1379
Licenciado
Olger Sánchez Carrillo
Auditor Interno ai
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
Estimada señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados
de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en
el sistema de recaudación de la CCSS.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF-
00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada en
esa entidad, sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja
Costarricense del Seguro Social.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA.
GERENTE DE ÁREA
jsm
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2019000402-1
http://www.cgr.go.cr/
2019-12-20T15:17:17-0600
MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02a V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20253
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1380
Licenciado
Luis Diego Calderón Villalobos
Gerente Financiero a.i.
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
coinccss@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la Caja Costarricense del Seguro Social.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.8, 4.9, 4.10,
4.11 y 4.12 del informe de cita, son de acatamient ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02a V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20254
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1381
Doctor
Roberto Manuel Cervantes Barrantes
Gerente
Gerencia General
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
coinccss@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la Caja Costarricense del Seguro Social.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que la disposición 4.7 del informe de cita, es de acatamiento
obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20251
20 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1378
Doctor
Román Macaya Hayes
Presiente Ejecutivo y Presidente de la Junta Directiva
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL.
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de
recaudación de la CCSS.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de
la CCSS.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. . Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro.
242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, cus ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS CONTROLES TECNOLÓGICOS EN EL
SISTEMA DE RECAUDACIÓN DE LA CCSS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019
20 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 9
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓ ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DE LOS CENTROS DE EDUCACIÓN Y NUTRICIÓN-
CENTROS INFANTILES DE ATENCIÓN INTEGRAL
(CEN CINAI) EN LA ATENCIÓN INTEGRAL DE LOS
NIÑOS (AS) (AS) DE 0 A 4 AÑOS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N° DFOE-SOC-IF-00022-2019
19 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
Infograma ................................................................................................................................ 7
1. 1. Introducción .................................................................................................................. 9
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 9
OBJETIVOS ................................................................................................................................... 10
ALCANCE ..................................................................................................................................... 10
CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................................... 10
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 10
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 11
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .... ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: DIRECCION NACIONAL DE CENTROS DE EDUCACION Y NUTRICION Y DE CENTROS DE ATENCION INTEGRAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-04 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20224
19 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1361
Máster
Edier Navarro Esquivel
Auditor Interno
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-0022-2019 sobre los resultados de
la auditoría operativa sobre la eficacia y eficiencia de los Centros de
Educación y Nutrición-Centros Infantiles de Atención Integral (CEN
CINAI) en la atención integral de los niños de 0 a 4 años.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF-
0022-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
(DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa sobre la
eficacia y eficiencia de los Centros de Educación y Nutrición-Centros Infantiles de
Atención Integral (CEN CINAI) en la atención integral de los niños de 0 a 4 años.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA.
GERENTE DE ÁREA
HPF/jsm
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2019000369-1
http://www.cgr.go.cr/
2019-12-19T13:12:27-0600
] ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: DIRECCION NACIONAL DE CENTROS DE EDUCACION Y NUTRICION Y DE CENTROS DE ATENCION INTEGRAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República
Al contestar refiérase
al oficio No?. ?20074
18 de diciembre, 2019
DFOE-SAF-0699
Señor
Guillermo Badilla Martínez
Subauditor Interno
Dirección de Auditoría Interna
Ministerio de Hacienda
auditoriainterna@hacienda.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-00012-2019, Auditoría de
carácter especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de
implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad
del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios
a los Empleados al 31 de diciembre de 2018.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro.
DFOE-SAF-IF-?00012?-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter
especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de implementación de las Normas de
Contabilidad del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios a los
Empleados al 31 de diciembre de 2018.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento a
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los
asuntos que requiera.
Atentamente,
Julissa Sáenz Leiva
Gerente de Área
MBG/kmm
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área Seguimiento de Disposiciones
G: 2019000348-1 - P: 2019023316
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http:// ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2019
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
M3-04-GE-02a V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 20216
19 de diciembre, 2019
DFOE-SOC-1357
Doctor
Rodrigo Marín Rodríguez
Director
Dirección de Vigilancia de la Salud
MINISTERIO DE SALUD
rodrigo.marin@misalud.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00021-2019 sobre los resultados de la
auditoría operativa acerca de la eficacia y eficiencia de la gestión realizada por
el Ministerio de Salud, para controlar las enfermedades transmisibles, mediante
la prestación del servicio de control de vectores.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00021-2019, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoria operativa acerca la eficacia y eficiencia de la gestión realizada por el Ministerio de
Salud, para controlar las enfermedades transmisibles, mediante la prestación del servicio de
control de vectores.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-
DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio of ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2019
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DE LA GESTIÓN REALIZADA POR EL MINISTERIO DE
SALUD, PARA CONTROLAR LAS ENFERMEDADES
TRANSMISIBLES, MEDIANTE LA PRESTACIÓN DEL
SERVICIO DE CONTROL DE VECTORES
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
2019
INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00021-2019
19 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 8
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................ 9
Metodología Análisis Envolvente de Datos…………………………………………………………………… 9
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 10
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................................ 10
SI ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2019